Durch eine frühzeitige Planung können die richtigen Entscheidungen zu Lebzeiten getroffen, Steuervorteile genutzt und Auseinandersetzungen vermieden werden. Übertragungen können unter Ausnutzung niedriger Steuersätze auf mehrere Stufen verteilt werden. Ebenfalls ist die Errichtung einer letztwilligen Verfügung von Todes wegen (Testament, Notfalltestament) unverzichtbar.